DIN 77230 A2 E:2022-06
Базовый финансовый анализ для частных домохозяйств

Стандартный №

DIN 77230 A2 E:2022-06

Дата публикации

2022

Разместил

German Institute for Standardization

состояние

быть заменен

быть заменен

DIN 77230:2022-09

Последняя версия

DIN 77230/A1 E:2025-10

сфера применения

Основное содержание пересмотренного стандарта

Проект DIN 77230/A2, выпущенный в июне 2022 года, вносит важные дополнения в стандарт финансового анализа домохозяйств, добавляя новый модуль оценки предпочтений в области устойчивых инвестиций для соответствия новым требованиям директив ЕС MiFID II и IDD для финансовых учреждений. Основные изменения включают в себя:

Пересмотренные главы	Основное содержание	Время внедрения
Добавлено Приложение A	Спецификация процесса оценки предпочтений в области устойчивого развития	02.08.2022
Глава 1 Область применения	Уточнена связь со стандартом оценки рисков DIN 77223	Вступает в силу немедленно
Ссылки на литературу	Добавлены четыре регламента, включая EU 2019/2088	Ссылка применение

---

Система оценки предпочтений в области устойчивого развития

Стандарт принимает 7-шаговый процесс оценки (F0–F7) и использует структурированную анкету для определения: клиента в инвестициях в ESG.

Основные параметры оценки

• Уровень знаний (F0): Оцените понимание клиентом таких концепций, как ЦУР
• Подтверждение интереса (F1): Основные контрольные вопросы
• Области внимания (F2–F3): Различение экологических (E) и социальных (S) приоритетов
• Уровень интенсивности (F4): Разделен на три уровня (значительный вклад/общий вклад/только предотвращение негативного воздействия)

---

Ключевые моменты технической реализации

В стандарте особое внимание уделяется

Элементы	Нормативная база	Операционные рекомендации
Индикатор PAI	Приложение I к ЕС 2019/2088	Охват не менее 14 показателей отрицательного воздействия
Деление веса	Регламент таксономии	20% — это минимальная единица интервала
Трансформирующиеся предприятия	Статья 16 ТР	Необходимо предоставить проверяемое обязательство по трансформации

---

Рекомендации по внедрению

1. Интеграция системы: Рекомендуется встроить модуль оценки в существующее программное обеспечение для финансового анализа, чтобы обеспечить связь с данными оценки рисков DIN 77223.
2. Управление документами: Отчет о результатах следует архивировать отдельно, включая все пути вопросов и выбор клиента.
3. Постоянные обновления: Настройки следует пересматривать каждые 12 месяцев, чтобы отражать изменения в нормативных требованиях и на рынке.

Обработка исключений

Если клиент выбирает «Избегать только отрицательного воздействия», шаг взвешивания можно пропустить, но это упрощение должно быть четко указано в отчете.